Учебные дисциплины

Учебные дисциплины кафедры «Налог и налогообложение»

Профессорско-преподавательский состав кафедры налоги и налогообложение проводит лекционные и семинарские занятия по 22 учебным дисциплинам в соответствии с государственным стандартом о высшем образовании РТ.

Все учебные дисциплины обеспечены учебными программами, которые утверждены научно методическим советом ФЭИТ.

• Введение в специальность - данная учебная дисциплина призвана ознакомить студентов, выбравших специальность налоги и налогообложение с налоговой системой РТ, а именно с этапами становления и развития национальной налоговой системы РТ


• Теория и история налогообложения - посвящена возникновению и развитию теории налогов и налогообложения, налогового бремени и переложении его, принципам построения и закономерностям функционирования, а также влиянию налога на микро и макроэкономические процессы.


• Национальная налоговая система РТ - эта учебная дисциплина об возникновение и общей характеристике современной налоговой системы РТ, межбюджетных отношениях и его регулировании, а также об основных этапах становления национальной налоговой системы РТ;


• Организация и методы налоговой проверки - охватывает вопросы касающиеся проведения налогового контроля, а именно таких как налоговая проверка, права и обязанности сотрудников налоговых органов и налогоплательщиков при проведении налоговой проверки, методы управления рисками во время планирования налоговых проверок, порядок и сроки обжалования акта налоговой проверки.


• Учет и отчетность в налоговых органах - об организации процесса учета налогов и других обязательных платежей в бюджет и их расчета, порядка составления налоговой отчетности, порядка расчета процентов в личных карточках, учета и хранение налоговых отчетов.


• Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности- об группировки таможенных режимов с точки зрения экономики, тарифных льгот и преференции, предусмотренных льготах согласно налоговому и таможенному законодательству, порядке оплаты акциза, НДС и таможенных пошлин при внешнеторговом обороте.


• Налогообложение организаций финансового сектора экономики- об особенностях налогообложения коммерческих банков, страховых компаний и инвестиционных фондов, а также о специфике определения налоговой базы организаций финансового сектора экономики.


• Специальный курс - эта дисциплина об теоретических и правовых основах структуры и организации управления деятельностью налоговых органов, и их особенностях в структурных подразделениях, а также о задачах по информационному обеспечению деятельности налоговых органов.


• Общегосударственные налоги и взимание налогов с организаций- данная учебная дисциплина охватывает вопросы, касающиеся особенностей расчета и уплаты налогов по общему режиму налогообложения на территории РТ.


• Налогообложение нерезидентов - учебная дисциплина об особенностях налогообложения нерезидентов на территории РТ, а именно: порядка постановки их на учет; определении статуса резидентства и нерезидентсва для целей налогообложения; видах налогов уплачиваемых ими на территории РТ и их характеристика.


• Прогнозирование и планирование в налогообложении – об основах прогнозирования налогообложения на предприятиях, налоговых поступлениях в бюджет государства, методах планирования и современных способах уплаты налогов, а также о способах борьбы от уклонения от уплаты налогов.


• Организация и методы налогового учета- о налоговом потенциале: методах и практике его расчета, порядке отражения налогов в учете налоговых органов, о взаиморасчетах между налоговыми органами и бюджетом.


• Делопроизводство в налоговых органах- об порядке подготовки и согласовании документов, правила составления и утверждения налоговых предписаний, а также документооборот в налоговых органах.


• Налог и налогообложение - о сущности и необходимости налога, налоговой системы РТ, порядка расчета и уплаты налогов, налогового контроля, а также налогово-бюджетной политики.


• Практикум методов налогового учета и налогообложении- об практическом порядке расчета и уплате налогов отдельно по каждому его элементу.


• Специальный налоговый режим - об особенностях налогообложения: физических лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность на основе патента или индивидуального свидетельства; упрощенном режиме налогообложения для субъектов малого предпринимательства; упрощенном режиме налогообложения для производителей сельскохозяйственной продукции; упрощенном режиме налогообложения для субъектов игорного бизнеса.


• Налоговая система зарубежных стран- об общих и отличительных особенностях налоговых систем государств с развитой экономикой, их сопоставление с точки зрения: соотношение прямых и косвенных налогов; структуры налоговой системы; налоговой политики и ее применения в национальной налоговой системе.


• Администрирование в налогообложении- о становлении и развитии налоговых органов РТ, их правах и задачах, кадровом обеспечении налоговых органов, порядке и методах налоговых проверок, ответственности сотрудников налоговых органов за правонарушения в компетенции своей деятельности.


• Налогообложение физических лиц- об налогах, которые возложены на физических лиц, а именно: налог на доходы; социальный налог; налоги на недвижимое имущество. Об ответственности физических лиц за налоговые правонарушения. О порядке составления административных протоколов.


• История взимания налога- об налогах и налогообложении в эпохи Римской и Византийской империи, древне восточных государств, таких как государства Сасанидов, Саманидов, Бухарского эмирата, а также об системе налогообложения в период СССР и этапах становления современной налоговой системы РТ.


• Обеспечение документооборота в налоговых органах- данная учебная дисциплина о подготовке и представлении в налоговые органы налоговых деклараций, а также о порядке составления налоговых уведомлений.